Simulateur PER : estimez votre économie d'impôt

Les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu net global imposable (art. 163 quatervicies du CGI), dans la limite de votre plafond disponible. Il s'agit d'une déduction d'assiette, pas d'une réduction d'impôt : l'économie obtenue est proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition. Un versement déductible peut permettre une économie de l'ordre de versement × TMI. À TMI 41 %, 5 000 € versés représentent ainsi environ 2 050 € d'économie indicative.

Pour un salarié, le plafond 2026 correspond au plus élevé entre 10 % de vos revenus d'activité 2025 (plafonnés à 8 fois le PASS) et 10 % du PASS — soit un maximum de 37 680 € et un plancher de 4 710 €. Pour un travailleur indépendant, le plafond est calculé différemment (art. 154 bis) et peut atteindre environ 88 911 €. Votre plafond exact, ainsi que les plafonds non utilisés reportables (5 ans pour les versements à compter de 2026), figure sur votre avis d'impôt.

À la retraite, vous pouvez sortir en capital (en une fois ou de manière fractionnée), en rente viagère, ou en combinant les deux. Pour des versements déduits à l'entrée, la part correspondant aux versements est imposée au barème de l'impôt sur le revenu (catégorie pensions de retraite) et la part correspondant aux gains est soumise au prélèvement forfaitaire (12,8 % d'impôt sur le revenu, auxquels s'ajoutent les prélèvements sociaux). Une sortie en rente est imposée comme une pension. Le choix optimal dépend de votre situation : un CGP partenaire vous l'expliquera.

Oui, dans des cas limitativement prévus par la loi (art. L224-4 du Code monétaire et financier) : achat de votre résidence principale, ou « accidents de la vie » — décès du conjoint ou partenaire de Pacs, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, liquidation judiciaire. En dehors de ces cas, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite. La fiscalité applicable au déblocage dépend du motif (les accidents de la vie sont traités plus favorablement que le déblocage pour résidence principale).

Les deux enveloppes ne répondent pas au même besoin. Le PER offre un avantage fiscal à l'entrée (déduction des versements) mais une épargne bloquée jusqu'à la retraite et une sortie imposable. L'assurance-vie est plus souple (épargne disponible) mais sans déduction à l'entrée. Le PER est souvent privilégié par les foyers à TMI élevée qui anticipent une baisse de leur tranche à la retraite. Les deux sont fréquemment complémentaires. Le comparateur multi-dispositifs vous aide à les situer selon votre profil.

Moins. L'avantage du PER tient à la déduction « du haut » : son intérêt est proportionnel à votre TMI. À 0 % ou 11 %, l'économie d'impôt à l'entrée est faible, alors que la sortie reste imposable — l'équation devient défavorable. Le PER est en priorité pertinent à partir d'une TMI de 30 %, et particulièrement à 41 % ou 45 %. À TMI basse, d'autres solutions (comme l'assurance-vie, plus souple) sont souvent plus adaptées : à arbitrer avec un CGP partenaire.

Non. Le PER est une déduction d'assiette, et non une réduction ou un crédit d'impôt : il n'entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 € par an (art. 200-0 A du CGI). Vous pouvez donc cumuler, la même année, des versements PER déductibles avec d'autres dispositifs plafonnés — par exemple un investissement LMNP au régime réel (lui aussi hors plafond). Le comparateur multi-dispositifs permet de visualiser les combinaisons cohérentes selon votre TMI.

Depuis la loi de finances pour 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. L'intérêt fiscal du PER à l'entrée disparaît donc au-delà de cet âge. Si vous approchez de ce seuil, le calendrier de vos versements mérite d'être étudié avec un Conseiller en Gestion de Patrimoine partenaire afin d'en optimiser l'effet avant la date limite.